沙兰涛 李志新 卢钰
随着国家粮棉政策的调整，农发行政策性信贷业务与商业性信贷业务并存，信贷资金风险进一步加大。鉴于农发行与粮棉企业特殊的银企关系，若实现收购资金的封闭管理，必须实行封闭的捆绑式的信贷监管，完善管理手段，把信贷管理真正渗透到企业经营活动的各个环节。
一、当前信贷监管存在的问题
1、政府领导下的分级分部门责任制不尽完善。相当一部分地方只是制定和签订了收购资金封闭管理责任书，对责任制如何考核内容不完善，操作性不强，使分级分部门责任流于形式。
2、监管视野过窄。注重农发行政策性贷款形式的企业短期借款的监管，忽视其他来源形成的负债；注重了应收账款、其他应收账款的变化，忽视了企业发生的待摊费用、递延资产等项目的变化，而使收购资金运行中出现漏洞。
3、监管渗透力度不够。表现在监管过程中，着重对收购、销售及库存三个环节表层管理，而对企业的成本控制、经营规划、市场分析、财务管理、资金管理、风险管理等缺乏深层次的渗透与影响。
二、采取的对策
1、完善部门职责，造就信贷监管合力。
一是与粮棉企业主管部门、财政部门签订收购资金封闭管理责任书，明确银企、财政部门的权利义务。
二是制定考核奖罚措施。制定切实可行的考核办法，把财政拨补到位率、收贷收息率等指标作为考核的主要内容，联系银企、财政相关人员的工资福利，并实行责任追究，对不纠正或纠正不力的，给予相应的行政处分。
2、完善环节管理，扩大信贷监管视野。
进一步完善三个关键环节管理。在收购环节做到四个严格，即严格收购价格，按保护价收购，按国家定价进行收购，对非保护价收购要以国家指导价为标准，合理确定价格浮动空间。在商品库存环节做到“一全两定”，即：企业的全部库存特别是收购贷款以外形成的商品库存要纳入信贷范围，增加收购贷款的物资保证，规范企业经营行为，防止企业逃避监管；坚持定期查库制度；坚持定期对账制度。在销售货款回笼环节做到“全程监管，逐笔追踪”。
3、完善共管制度，延伸信贷监管链条。
建立和完善多层次、多渠道的经营联席会议制度，形成银企共同查库、共同会审、共同管理的局面。首先，定期召开粮棉油收购资金管理领导小组会议，对粮棉收购、封闭管理、顺价销售等方面的形势、政策和存在的问题进行分析研究提出解决问题的具体意见。其次，银企主要负责人定期召开联席会，商讨解决银企双方存在的主要问题的意见分歧，互通情况，达到统一；三是信贷部门与企业财产部门每月召开联合封闭管理和经营状况分析会；四是确立旺季工作联系制度，随时解决旺季工作中存在的问题。在分析基础上，根据新形势、新情况提出相应的对策和措施。
参与企业经营管理。一是建立粮棉企业信用等级管理制度，优化贷款结构，降低贷款风险。二是参与企业的经营风险分析。分析企业经营的市场风险，帮助企业通过价格、品种和质量结构的调整，规避市场风险损失。三是参与企业购销决策。根据粮棉供求状况和企业销售习惯，分析销售趋势和市场份额，帮助企业利用电子商务等手段，开拓市场，及时掌握企业当期销售量占收购量的比例。
金融时报 (2009年01月28日)