纳税申报所需资料

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一、申报营业税、城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、文化事业建设费、资源税、印花税、房产税、土地使用税、城镇房地产使用税、车船税（非个人）、土地增值税预缴、个人所得税（定期定额、建安带征0.4％）；按次申报企业所得税
　　1.《广东省地方税收纳税申报表（综合）》（SB001）；
　　2.《广东省营业税项目纳税附列资料》（SB004）（申报营业税年末报送）；《销售自产货物提供增值税劳务并同时提供建筑业劳务征收营业税申报附表》（SB034））（申报营业税既有建安资质又缴纳增值税年末加报送）；
　　3.《代扣代缴、代征代缴税款明细报告表》(SB021-2)（代扣代缴、代征企业年末报送）；
　　4.合同或证照（印花税按次申报每次报送）；
　　5.房产证明（房产税、城镇房地产使用税非转租申报首次或变更后报送）；
　　6.土地证明（土地使用税非转租申报首次或变更后报送）；
　　7.车船证明（车船税首次申报或变更后报送）；
　　8.租赁合同（房产税、土地使用税、城镇房地产使用税出租或转租申报首次或变更后报送）；
　　9.外出施工证明（外地来穗经营企业报送）；
　　10.法人代表身份证（未办理税务登记每次申报报送）。

　　二、代x发票申报
　　1.《广东省地方税收清缴发票纳税申报表》（SB003）；
　　2.外出施工证明（外地来穗经营企业报送）；
　　3.法人代表身份证（未办理税务登记每次申报报送）。

　　三、申报土地增值税（清算）
　　《土地增值税清算申报表》（SB016）。

　　四、申报年度企业所得税（按期申报查账或核定）
　　1.《企业所得税年度申报表》（SB038）（电子版）；
　　2.中介机构查账报告（委托中介汇算清缴企业加报送）。

　　五、申报季度企业所得税（按期申报查账）
　　1.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》；
　　2.《资产负债表》、《损益表》（年末报送）。

　　六、申报月度企业所得税（按期申报核定）
　　1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》；
　　2.《资产负债表》、《损益表》（年末报送）。

　　七、跨地区经营汇总纳税企业预缴申报
　　1.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》；
　　2. 《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》。

　　八、扣缴非居民企业企业所得税的扣缴义务人
　　《中华人民共和国企业所得税扣缴报告表》。

　　九、申报个人所得税－工资薪金
　　1.《扣缴个人所得税汇总报告表》（SB009-1）；
　　2.《扣缴个人所得税明细报告表（国内人员适用）》（SB009-2）或《扣缴个人所得税明细报告表（外籍人员及港澳台同胞适用）》（SB009-3）（年末报送）；
　　3.明细报盘文件电子版（前台申报或邮寄申报报送）。

　　十、申报月度或季度个人所得税－生产、经营所得或承包经营所得（按期申报查账或核定）
　　1.《生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报表》(SB014)；
　　2.《资产负债表》、《损益表》（年末报送）。

　　十一、申报年度个人所得税－生产、经营所得或承包经营所得（按期申报查账或核定）
　　1.《生产、经营投资者个人所得税年度汇算清缴申报表（一）》（SB013-1）及《生产、经营投资者个人所得税年度汇算清缴申报表（二）》(SB013-2)；
　　2.中介机构查账报告（委托中介汇算清缴企业加报送）。

　　十二、私营独资及合伙企业投资者年度自行申报个人所得税－生产、经营所得或承包经营所得（按期申报）
　　1.《生产、经营所得投资者个人所得税年度汇总申报表》（SB012）；
　　2.中介机构查账报告（委托中介汇算清缴企业加报送）。

　　十三、申报个人车船税
　　车船证明。

　　十四、个人自行申报个人所得税
　　1.《个人所得税汇总申报表》（SB011）；
　　2.法人代表身份证（每次申报报送）。

　　十五、申报已完税的应税所得
　　1.完税证明；
　　2.总机构或其他分支机构完税证明（税款由总机构或其他分支机构汇总缴纳）。