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内部控制报告要求—关于404条款的常见问题解答,
财务报告内部控制”及“信息披露控制及程序”的含义，COSO内部控制-综合框架，确认报告要求及相关流程，总结风险和设定控制目标。前言 1 404条款的适用性 3 1 404条款适用于哪些公司 3 2* 404条款对外国公司是否适用 3 3* 404条款对小企业发行人是否适用 3 4 404条款对负有公共债务的非上市公司是否适用 4 5 404条款对发行债券的市政公用事业公司及大学是否适用 4 6 404条款对执行《1991年联邦存款保险公司改良法案》(FDICIA)的保险制存款机构(即银 行和储蓄机构)是否适用 4 7 《1991年联邦存款保险公司改良法案》与404条款有什么区别 5 8 404条款对注册投资公司是否适用 5 9 404条款对海外公司驻美机构是否适用 6 10 404条款对非盈利机构是否适用 6 11 404条款对资产担保证券发行人是否适用 6 12 404条款对前瞻性财务信息是否适用 6 13 404条款对管理层讨论与分析(MD & A)的披露是否适用 6 404条款的内容及其与302和906条款的关系 7 14* 404条款对相关公司有哪些年度性工作要求 7 15* 404条款对相关公司有哪些季度性工作要求 8 16 要求管理层必须多久作一次财务报告内部控制评估 8 17 404条款是否仅限于须符合高管人员核证要求的公开报告 8 18* 《萨班斯法案》302条款对相关公司有何要求 8 19 《萨班斯法案》906条款对相关公司有何要求 10 20* 《萨班斯法案》404条款与302条款和906条款有何关系 10 21 404条款评估如何增强302条款的高管人员核证程序 11 22* 除了用于404条款合规流程之外，控制评估程序是否还有其他的价值 12 404条款对于各种公司分别须在何时生效 12 23* 公司必须从何时开始执行404条款的规定 12 24* 证交会为何推迟404条款的合规生效日期 14 25 如果由于市值的增加，发行人由非加速编报公司转为加速编报公司，会带来什么结果 以及发行人需何时递交内部控制报告 14，
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