综合题（本题型共2题，每小题10分，共20分。要求列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位。在答题卷上解答，答在试题卷上无效）
1．某市卷烟生产企业为增值税一般纳税人，20×8年6月有关经营业务如下：
（1）2日向农业生产者收购烟叶一批，收购凭证上注明的价款500万元，并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴。支付运输费用10万元，取得运输公司开具的运输发票，烟叶当期验收入库。
（2）3日领用自产烟丝一批，生产A牌卷烟600标准箱。
（3）5日从国外进口B牌卷烟400标准箱，支付境外成交价折合人民币260万元、到达我国海关前的运输费用10万元、保险费用5万元。
（4）16日销售A牌卷烟300标准箱，每箱不含税售价1.35万元，款项收讫；将A牌卷烟10标准箱作为福利发给本企业职工。
（5）25日销售进口B牌卷烟380标准箱，取得不含税销售收入720万元。
（6）本月购进税控收款机一批，取得增值税专用发票注明价款10万元、增值税1.7万元；外购防伪税控通用设备，取得的增值税专用发票注明价款1万元、增值税0.17万元。
（7）月底盘点发现由于管理不善，库存的外购已税烟丝15万元（含运输费用0.93万元）霉烂变质。
（其他相关资料：①烟丝消费税比例税率为30%；②卷烟消费税比例税率：每标准条调拨价格在50元以上的（含50元，不含增值税）为45%，每标准条对外调拨价格在50元以下的为30%；卷烟定额税率：每标准箱（250标准条）150元；③卷烟的进口关税税率为20%；④相关票据已通过主管税务机关认证）
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题（每问需计算出合计数）：
（1）外购烟叶可以抵扣的进项税额；
（2）进口卷烟应缴纳的关税；
（3）进口卷烟应缴纳的消费税；
（4）进口卷烟应缴纳的增值税；
（5）直接销售和视同销售卷烟的增值税销项税额；
（6）购进税控收款机和防伪税控通用设备可以抵扣的进项税额；
（7）损失烟丝应转出的进项税额；
（8）企业6月份国内销售应缴纳的增值税；
（9）企业6月份国内销售应缴纳的消费税。
2．某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定20×8年度有关经营业务如下：
（1）销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；
（2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；
（3）出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税额8.5万元，取得国债利息收入30万元；
（4）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税额510万元，支付购料运输费用共计230万元，取得合法票据；
（5）销售费用1650万元，其中广告费1400万元；
（6）管理费用850万元，其中业务招待费90万元；
（7）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息费用40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）；
（8）计入成本、费用中的实发工资540万元，发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；
（9）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
（其他相关资料：上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术转让费用；取得的相关票据均通过主管税务机关认证）
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题（每问需计算出合计数）：
（1）企业20×8年应缴纳的增值税；
（2）企业20×8年应缴纳的营业税；
（3）企业20×8年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；
（4）企业20×8年实现的会计利润；
（5）广告费用应调整的应纳税所得额；
（6）业务招待费应调整的应纳税所得额；
（7）财务费用调整的应纳税所得额；
（8）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；
（9）公益性捐赠应调整的应纳税所得额；
（10）企业20×8年度企业所得税的应纳税所得额；
（11）企业20×8年度应缴纳的企业所得税
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